中国人民银行关于加强异地单位存款管理的通知

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交通部


交通行业内部审计工作暂行规定
交通部



第一条 为加强对交通行业财务收支及经济活动的审计监督，严肃财经法纪，根据《中华人民共和国审计条例》和国家其他有关内部审计规定，结合交通行业的实际情况，制定本规定。
第二条 交通行业实行内部审计监督制度。审计署驻交通部审计局负责对全交通行业内部审计工作进行业务指导。
第三条 审计机关未设立派出机构的地方各级交通主管部门，应设立内部审计机构，负责对本单位及本单位下属单位的财务收支及其经济效益进行内部审计监督，并接受委托负责对本地区交通行业内部审计工作进行业务指导。审计机关在地方各级交通主管部门设立派出机构的，由派出
审计机构根据国家有关规定负责对本地区交通行业内部审计工作进行业务指导。
第四条 全民所有制大中型交通企业、大型交通基建项目的建设单位、财务收支总额在1000万元以上或内部核算单位较多的事业单位，可设立独立的与其他职能部门同级的内部审计机构；其他企事业单位可设置专职内部审计员。大中型企事业单位下属单位内部审计机构的设置，由
各单位根据具体情况确定。
第五条 内部审计机构（含专职内部审计员，下同）在本单位负责人的直接领导下，独立行使内部审计职权，审计业务接受审计机关和上级内部审计机构的指导。
第六条 内部审计机构的主要任务是对本单位及本单位下属单位的下列事项进行内部审计监督：
（一）财务计划、财务预算、信贷计划的执行和决算；
（二）国家和单位资产的管理情况；
（三）基本建设和更新改造项目的财务收支及效益；
（四）交通部门管理的专项资金（公路养护费、航道养护费、车辆购置附加费、港口建设费、运输管理费等）的财务收支及效益；
（五）重要经济合同订立与执行中的有关审计事项；
（六）利用外资项目、中外合资经营企业和国内联营企业的财务收支和经济效益；
（七）企业承包经营责任和厂长（经理）任期终结经济责任的有关审计事项；
（八）其他与财务收支有关的经济活动及其经济效益；
（九）内部控制制度的建立和执行情况；
（十）侵占国家资产和损失浪费等损害国家经济利益，违反财经法规的行为；
（十一）审计机关、上级内部审计机构委托和本单位领导交办的其他审计事项。
内部审计机构负责指导本单位下属单位的内部审计工作。
第七条 内部审计机构有下列职权：
（一）要求本单位有关部门和下属单位，报送财务计划、预算、信贷计划、生产和基建计划、会议决算、会计报表和统计报表以及有关资料；
（二）检查本单位及下属单位的有关帐目、资产，查阅有关文件资料；
（三）参加本单位及下属单位的有关会议，对审计中的有关事项进行调查；
（四）对阻挠、破坏审计工作的被审计单位，报经本单位领导批准，采取封存有关帐册、资产等临时措施，并可提出追究有关人员责任的建议；
（五）对违反财经法纪的行为，向本单位领导或有关部门提出处理意见。
第八条 内部审计工作的主要程序是：
（一）根据上级审计机关和主管部门的要求以及本单位的具体情况，编制审计工作计划并报本单位领导批准。
（二）根据审计工作计划，开展审计工作时，应事先通知被审计单位做好有关准备。
（三）对审计中发现的问题，必须取得真实、合法的证据，并记入审计工作记录，按问题性质写出审计工作底稿。
（四）审计终结，应提出审计报告，在征求被审计单位的意见后，报送本单位领导审定下达。
（五）对重大审计事项应正式做出审计决定并报经本单位领导批准。经批准的审计决定，被审计单位必须执行。审计决定涉及本单位其他部门的，有关部门应协助执行。
（六）被审计单位对审计决定有异议的，可向批准审计决定单位的领导反映，在未改变审计决定前，该决定仍应执行。
（七）对审计决定的执行情况，应进行后续审计。
（八）重要的审计报告和审计决定，应抄报同级审计机关或上级内部审计机构。
第九条 内部审计机构应向审计机关派驻当地人民政府交通主管部门的审计机构或上级内部审计机构报告工作和报送下列资材：
（一）年度审计工作计划及工作总结；
（二）审计定期统计报表；
（三）经营管理中重大的、带倾向性的财务收支和经济效益审计调查报告；
（四）年度财务决算审计报告及其他重要的审计报告、审计结论和决定；
（五）严重违反财经法规、严重损失浪费、贪污受贿案件的专案审计报告；
（六）本单位内部审计工作规章制度；
（七）内部审计工作信息、简报、动态等资料。
第十条 内部审计工作人员应了解国家的方针、政策、法规，熟悉本行业的业务和经营管理，忠于职守、客观公正、廉浩奉公、保守秘密。
第十一条 内部审计工作人员依法行使审计职权，受法律保护，任何人不得打击报复。
第十二条 内部审计工作人员按干部管理权限的规定任免。内部审计机构负责人的任免，应事先征得审计机关派驻当地人民政府交通主管部门的审计机构或上级内部审计机构同意。
第十三条 各省、自治区、直辖市、计划单列市交通厅（局），实行部和地方双重领导的港口和部属一级企事业单位，可根据本规定制定实施办法，并报交通部备案。
第十四条 本规定由交通部负责解释。
第十五条 本规定自一九八九年九月一日起施行。一九八五年五月九日发布的《交通部直属企事业单位内部审计工作暂行规定》同时废止。



1989年8月9日
国家计委


国家计委关于印发《节约原材料管理暂行规定》的通知

1990年11月16日，国家计委

节约原材料是我国一项重大的技术经济政策，对有效利用资源，厉行增产节约，提高经济效益有着重要意义。根据中共中央“关于进一步治理整顿和深化改革的决定”中有关节约原材料的要求，在征得各地区、各部门意见的基础上，我们制定了《节约原材料管理暂行规定》，现印发给你们。请按照《暂行规定》的要求，结合具体情况，加强对节约原材料工作的领导，推动此项工作不断深入开展，并希将执行过程中遇到的问题和情况及时告诉我们。

附：节约原材料管理暂行规定

第一章 总 则
第一条 为提高我国生产经营型企业（包括从事生产、建设等经济活动的企业，下同）的原材料管理水平，不断降低原材料消耗，提高经济效益，为实现国民经济持续、稳定、协调发展，特制定本规定。
第二条 节约原材料是指通过加强科学管理和推进技术进步的各种途径，直接或间接地降低单位产品的原材料消耗，以最小的原材料消耗取得最大的经济效益。
第三条 本规定所称原材料是指生产经营型企业在生产，建设过程由所消耗的钢材、有色金属、木材、化工、纺织原料等。
第四条 凡生产经营型企业都应当遵守本规定。

第二章 节约原材料管理体系
第五条 国务院节能办公会议，不定期地研究和审查有关节约原材料（以下简称“节材”）工作的方针、政策、法规、计划和改革措施，部署和协调节材工作任务。协调工作由国家计委负责。
第六条 省、自治区、直辖市、计划单列市和国务院有关部门，应当指定主要负责人并明确相应的管理机构主管节材工作，可在已有的节能办公会议中把节材列入议事日程，或建立节材工作办公会议制度。
省、自治区、直辖市、计划单列市的重点耗材厅（局、总公司）和地市，应有主要负责人主管节材工作，并明确相应管理机构和专职工作人员。
地方和部门的节材管理机构，主要负责贯彻执行国家有关节材的方针、政策、法规和标准，制订本地区、本行业的节材技术政策和规划，组织指导节材的技术开发、技术推广、技术改造，检查督促本地区、本行业的企业和其他单位改进节材管理，统筹协调完成节材工作任务。
第七条 各企业要有主要负责人主管节材工作，明确相应的管理机构和工作制度。企业的节材管理机构，主要负责本企业贯彻执行国家、地方、行业有关节材的方针、政策、法规、标准和上级下达的节材计划，制订并组织实施本企业的节材规划、计划、技术措施，完善原材料科学管理，降低产品单耗以提高原材料利用率等工作。
第八条 地方、部门、企业的节材工作，都应实行责任制。各级节材管理机构，应配备有业务能力和热心节材工作的干部和技术人员，并要保持相对稳定。

第三章 节材管理工作
第九条 国家计委会同国家统计局建立健全全国节约原材料统计指标体系。各级节材管理机构和企业主管部门应当会同当地统计部门做好原材料节约的统计工作，并及时汇总上报上级主管单位。
国务院各有关行业主管部门，要根据国家节材统计的需要和实际情况，建立行业节材统计指标，做好本行业原材料消耗统计以及合理利用程度和节材量的统计分析工作。
各企业要根据生产实际，制订本企业原料节约管理办法，建立原材料消耗统计原始记录和节材统计台帐。按照《统计法》和有关规定定期向统计部门、上级主管单位和节材管理机构报送有关原材料消耗统计报表。直属直供企业的有关统计，应同时报给归口行业主管部门和地方节材管理机构。
第十条 企业主管部门应定期对主要产品制订先进、合理的原材料消耗定额，并认真进行考核。各地要根据自己的实际情况及消耗的主要原材料品种，确定节约原材料的考核范围和产品种类。
第十一条 各企业和各级节约原材料管理机构都要加强节材计划和原材料消耗定额的管理工作。企业应根据上级主管部门下达的原材料节约计划及经审批的消耗定额编制节约计划，并进行目标分解，落实到车间、班组和个人。要把原材料消耗作为一项主要的经济指标，纳入企业各级承包和考评的内容。
第十二条 各企业对主要产品都要实行定额管理。要加强对原材料消耗全过程的投入产出管理，做到进料要验收，发料有限额，余料要回收，帐卡物相符。
第十三条 工程建设、设计、施工单位，要积极采用新技术，不断改进设计和施工工艺，加强对原材料使用的管理，严格执行按工程项目核算材料消耗的制度，减少和杜绝浪费，降低原材料消耗。
第十四条 各级原材料供应部门应坚持努力为用户服务的原则，帮助使用单位创造合理地使用原料的条件，协调地区、行业、企业的合理用材工作。提倡产销见面，对路供应，要努力按要求的品种、规格、数量、质量和时间供应原材料。
第十五条 各级原材料供应部门对国家计划内供应的原材料，必须按国家计划供应给使用单位；计划外组织的货源应按照国家产业政策，根据不同企业的原材料管理水平，产品单耗和综合经济效益的高低，实行择优供应。特别对市场紧缺的原材料，要首先供应给产品质量好，原材料消耗低，经济效益高或出口创汇的企业。
第十六条 各级原材料供应部门，要支持各地为集中下料和科学套裁所组建的横向联合体，优先向这些单位供应市场紧缺的原材料，使其在合理使用原材料及节材降耗中充分发挥作用。
第十七条 各种原材料加工的余料，要积极组织回收利用。对不能利用的废旧材料，要按有关规定，销售给合法经营的物资回收再生部门。
第十八条 各级节材管理机构应积极配合计划部门，在保证社会需要的前提下，根据国务院颁布的《关于当前产业政策要点的决定》按照合理利用原材料的原则，做好调整产业结构、行业结构、企业结构和产品结构的工作。
第十九条 各级节材管理机构应配合新闻宣传单位，积极宣传节材的方针、政策和科学知识，以提高全民的节材降耗意识和科技知识水平。同时，要充分利用各种宣传工具，对在节材降耗中取得突出成绩的单位和个人及时予以宣传、表彰。

第四章 节材技术进步
第二十条 各地区、各部门和所有企业，都要依靠技术进步，采用先进技术，提高加工深度，降低原材料消耗。要根据实际情况，制定降低原材料消耗的技术进步规划，有计划地建成一些技术先进、经济合理、原材料消耗低的样板企业和示范项目，并积极组织推广，各企业要广泛开展群众性的节材技术革新和合理化建设活动。
第二十一条 凡新建、改建和扩建工程项目，必须采用节材的新技术、新工艺、新材料、新设备，加强原材料的综合利用和合理代用，以降低工程建设中或投产后的原材料消耗。工程项目的可行性研究和初步设计，要有合理使用原材料的论证内容，单耗指标应达到国内平均先进水平，否则不予立项。各级工程咨询公司在项目评估时，要把原材料消耗的水平作为评估内容。
第二十二条 各行业、各地区都要把节材降耗作为技术改造、技术进步的重点之一。国家为推进节材技术进步，支持地方、行业、企业开展节材降耗工作，扶持一些节材效益显著的示范项目。各省（自治区）市应根据各自的实际情况，创造条件建立节材专项基金。
企业应把降低原材料消耗的技术改造，作为重点之一进行安排。
第二十三条 各行业主管部门要主动为企业提供节材技术进步的信息，应明确本行业节材技术进步的方向，制定重点推广的技术进步措施，积极开展节材技术的交流，及时淘汰高物耗的产品和工艺等。
第二十四条 各级科技主管部门和科研设计单位应围绕提高原材料成材率（成品率）和利用率，降低废品率，提高产品质量，增加材料的品种、规格，改造工艺，优化产品与工程设计，组织开展好节材应用技术的科研开发工作。
第二十五条 各行业主管部门要随着新材料、新技术的不断开展和应用情况，及时修订本行业的设计和生产技术规程、规范、规定等技术标准，组织好新材料、新技术在本行业的推广应用工作。

第五章 奖 惩
第二十六条 各级主管部门和企业对在节约原材料，降低成本、提高经济效益方面，起了积极作用的单位和个人，应按国务院颁发的《合理化建议和技术改进奖励条例》及其它有关规定给予奖励。
第二十七条 对在节材降耗中取得显著成效的企业，各级节材管理机构可会同物资管理部门在分配原材料计划时，适当奖励计划指标。
对于产品质量差，原材料消耗高，浪费严重的企业，应由企业主管部门会同节材管理机构和物资供应部门做出决定，限期进行整顿，直至缓供、少供、停供其计划内原材料。
第二十八条 各企业主管部门在对企业进行考核时，要把原材料消耗定额作为重要的考核内容。凡达不到标准的企业不准晋等升级；达不到标准的产品不能评为优质产品；达不到标准的工程不得评为优质工程。

第六章 附 则
第二十九条 省、自治区、直辖市、计划单列市和国务院有关部门、直属机构以及部队，可根据本规定并结合具体情况，制定实施细则。
第三十条 本规定由国家计委负责解释和修改。